Юридические мероприятия

Организатор:
ООО УЦБА
495 517-15-97

Углубленный курс позволит и начинающим бухгалтерам и уже работающим специалистам, повысить свой профессиональный уровень, ознакомиться с наиболее важными аспектами «импортного» и «экспортного» НДС , а также позволит более детально ознакомиться со спецификой налогообложения российских, иностранных перевозчиков и транспортно-экспедиционных компаний в 2015г.

Курс позволит решить многие практические задачи в части транспортировки импортных и экспортных товаров. Также на семинаре будут разобраны на примерах наиболее интересные ситуации в части налогового и бухгалтерского учета ВЭД. Слушателям будет предоставлен уникальный раздаточный материал, что позволит в дальнейшей при его использовании избежать многих ошибок. Особое внимание будет уделено вопросам слушателей.

Автор и ведущий Механикова Ирина Марковна
Практикующий аттестованный аудитор с 1995 года..
Опыт налогового планирования , участие в налоговых спорах , подготовка заключений и рекомендаций по спорным вопросам налогообложения.. Многолетний опыт проведения аудиторских проверок
Активно представляет интересы налогоплательщиков в налоговых органах .
Автор публикаций по бухучету и налогообложению в ведущих специализированных изданиях
издательства "АКТИОН-МЕДИА"
Преподаватель курсов повышения квалификации для аудиторов профессиональных бухгалтеров и налоговых консультантов

Программа
1. Изменение порядка таможенного регулирования в России

2 . О чем надо помнить при заключении контракта с иностранный компанией.
Конвенция о договорах международной купли-продажи товаров (Вена, 11 апреля 1980 г.).
Инкотермс 2010 и специфика его применения для «внутренних» поставок.
Выбор базиса поставки товара и налоговые последствия (риск случайной гибели, момент перехода права собственности, учет накладных расходов).
Национальное право и коллизионная норма России.
Рекомендации по составлению внешнеторгового контракта.

3. Специфика налогообложения НДС:
Особенности реализации иностранным лицам товаров, поставляемых с территории иностранного государства. Документы, валютный контроль, отражение в бухгалтерском и налоговом учете.
Транзит товаров от Поставщика к Покупателю через территорию РФ
Продавец и покупатель – резиденты, грузополучатель – не резидент;
Продавец-резидент, покупатель и грузополучатель – не резиденты;
Реализация товара через филиал, находящийся за границей;

4. Особенности налогообложения организаций при работе с Крымом с 2015 года

5. Правила отражения валютных активов и обязательств с 1 января 2015 года
Изменения в учете курсовых и суммовых разниц в части налога на прибыль с 1 января 2015 г.
Бухгалтерские проводки по расчетам в у. е. для Поставщика и Покупателя . Примеры.
Опасные ловушки по договорам в условных единицах (у.е.) , , заключенным до и после 1 января 2015г .
Особые моменты начисления налога на прибыль и НДС при предоплате по договорам в иностранной валюте и в условных единицах с 2015 года . Примеры.
Проблемы начисления НДС при несовпадении даты отгрузки и перехода права собственности , а также при предоплате.

6. Контролируемые сделки 2015 года
Налогообложение прибыли контролируемых иностранных компаний и доходов иностранных организаций с 2015 года и налоговая ответственность за неуплату (неполную уплату) контролирующим лицом налога

7. Система валютного контроля и методы регулирования валютных отношений в 2015 гг.
Административная ответственность за нарушение валютного законодательства
Новая обязанность резидента , внесенная в закон «О валютном регулировании и валютном контроле»
Какие валютные операции могут проводить российские организации и ответственность за совершение незаконных валютных операций.
Специфика оформления паспорта валютной сделки, если цена в контракте не указана

8. Безошибочный учет импортных товаров. Как упростить работу бухгалтера.
Расчет цены импортного товара в зависимости от базиса поставки (Группа Е. Группа F. Группа C. Группа D).
В каком порядке учесть импортные товары при расчете налога на прибыль
Способы минимизации таможенного НДС
Порядок уплаты НДС в зависимости от таможенной процедуры, под которую помещаются ввозимые товары.
Перечень и порядок представления в уполномоченный банк документов для целей валютного контроля.
Как рассчитать НДС при ввозе товаров и его вычет. Заполнение книги покупок с 2015 года
Когда "ввозной" НДС, принятый к вычету, подлежит восстановлению.
Возможность разных ставок НДС при ввозе импортных товаров и при их реализации в России
Пример расчета и отражения в бухучете НДС по импортированным в Россию товарам.
Учет возврата таможенной пошлины и НДС , и как отразить в налоговой отчетности НДС, излишне уплаченный и принятый к вычету .
Проблемы возврата импортного товара иностранному экспортеру
Специфика приобретения импортного товара через российского Агента или через агента-- нерезидента.
Распределение рисков между Принципалом и Агентом. Документооборот. Налоговый и бухгалтерский учет. Вычет таможенного НДС.

9. Об исполнении российской организацией функций налогового агента по НДС в 2015 году
Связь контрактных соглашений с условиями возникновения функций налогового агента
Права и обязанности налоговых агентов.
Как налоговому агенту удержать , перечислить в бюджет НДС и принять его к вычету. Отражение в книге продаж и книге покупок в 2015 году.
Как составить и сдать декларацию по НДС в 2015 году налоговому агенту, являющемуся плательщиком НДС и не являющемуся плательщиком НДС.
Новые штрафы для налоговых агентов по НДС.

10. Специфика экспортных операций в 2015 году.
Новая трактовка Минфином и ФНС России даты отгрузки по экспортным операциям.
Специфика раздельного учета сумм НДС по товарам (работам, услугам),
Подтверждение нулевой ставки НДС несмотря на проблемы с экспортными документами
Что делать, если экспортный НДС не был подтвержден
Как определить трехлетний срок для возмещения НДС по неподтвержденному экспорту
Порядок заполнения счетов-фактур, книг покупок и продаж , декларации при подтвержденном и неподтвержденном экспорте.
Новые требования восстановления и вычета НДС по основным средствам и нематериальным активам по экспортным операциям. Несовпадение позиций ВАС РФ, Минфина РФ и ФНС России.
Особенности реализации одной российской организацией другой российской организации товаров, вывозимых с территории РФ в таможенной процедуре экспорта.
Порядок расчета НДС и оформления налоговых деклараций при возврате экспортированных товаров
Позиция ФНС Россмм
Особенности реализации российской организацией товаров на экспорт через комиссионера, являющегося иностранным лицом,

11. Иностранный НДС – на расходы. Позиция ФНС России и Минфина.

12.Внешнеэкономическая деятельность и таможенное оформление в условиях Таможенного союза в 2015 году . Международные соглашения.
Какие особенности по уплате и вычету НДС предусмотрены для импорта товаров из Таможенного союза. Обновленное заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов
Экспорт в страны Таможенного союза — как не запутаться в документах и расчете НДС
Принципы взимания косвенных налогов по работам и услугам в рамках Таможенного союза.
Налогообложение экспорта на территорию Байконура.
Особенности налогообложения перевозок и транспортно-экспедиционных услуг в рамках Таможенного союза в 2015гг. (российскими, белорусскими, казахскими и иностранными перевозчиками).

13. Налогообложение российских , иностранных перевозчиков и транспортно-экспедиционных компаний в 2015 году
Международные перевозки и транспортно-экспедиционные услуги .Налогообложение.
Простой , демередж, услуги по предоставлению конвоя. НДС.
Когда российский заказчик становиться налоговым агентом иностранного перевозчика по НДС
Налогообложение доходов от международных перевозок и сопровождения грузов, осуществляемых иностранными организациями . Конвенции об избежании двойного налогообложения
Определение налоговой базы, удержание и уплата налога. Порядок представления отчетности.